
Споры о правомерности истребования налоговыми органами сведений, составляющих банковскую тайну, должны рассматриваться с учётом строго установленных законом процедур. Суд обязан исследовать все доводы защиты и проверить, имелись ли у должностного лица полномочия требовать такие данные, следует из изученного РАПСИ определения Верховного суда (ВС) РФ.
Заявителя жалобы — АО «Россельхозбанк» — привлекли к административной ответственности по статье 17.7 КоАП — за якобы умышленное невыполнение требования должностного лица налогового органа об истребовании сведений. Налоговый инспектор в рамках административного расследования потребовал от банка предоставить широкий массив данных по счетам клиента: выписки за 2017–2023 годы, сведения о других счетах, данные о плательщиках, копии договоров об открытии счетов, информацию о дистанционном банковском обслуживании и другие документы.
Вместо исполнения запроса Россельхозбанк направил ответ, указав, что раскрытие таких сведений в рамках дела об административном правонарушении не предусмотрено законом. В письме со ссылкой на Гражданский кодекс РФ, закон о банках и статьи Налогового кодекса подчёркивалось, что порядок доступа к банковской тайне строго ограничен и требует специальных оснований.
Несмотря на это, районный суд признал банк виновным, а апелляция и кассация оставили решение в силе. Верховный суд указал, что доводы защиты и режим истребования сведений не были исследованы должным образом, и отменил постановление кассации, вернув дело на новое рассмотрение.
Подробнее на сайте РАПСИ
Оставить сообщение: